Una de las grandes novedades de la campaña de fuente de ingresos 2022-2023, que arranca el 11 de abril y finaliza el 30 de junio, son los planes de pensiones.
Al tratarse de productos de ahorro definitivo, tributan por el impuesto sobre la renta de fuente no pública como fuente de ingresos de pinturas y tienen implicaciones fiscales tanto en las aportaciones como en su amortización.
Por esta razón, los partícipes de planes de pensiones que estén dispuestos a reportar al Fisco deben ser conscientes de que sus aportes son deducibles de la base imponible de ingresos de fuente no pública, lo que significa que el Fisco devuelve una parte en efectivo ingresada al régimen sobre la base de su tipo marginal y con limitación de la cantidad aportada.
Es dentro de esos límites que hay ajustes en la declaración de este año, ya que se reducen las aportaciones a los planes individuales con derecho a desgravación fiscal a 1. 500 €, a 2. 000 € que sólo se podrán deducir el año pasado y a 8. 000 € en 2020. años.
Por lo tanto, la cantidad máxima a deducir de las contribuciones es la menor de 1 500 EUR o el 30 % de la fuente neta de ingresos de las pinturas y actividades económicas.
Los expertos fiscales de Abante ponen el ejemplo de un jugador que el año pasado aportó 1. 500€, con un tipo marginal del 19%, por lo que obtendría una devolución de 285€ de Hacienda; Si tuviera una tasa del 47%, con la misma cotización, la devolución sería de 705 euros.
También se modifican los límites máximos de cotización para los planes de pensiones de los empleados, en este caso a favor del contribuyente, ya que ascienden a 8 500 EUR.
Los afiliados tributan por el efectivo obtenido en la adquisición de sus planes de pensiones. Por ello, antes de realizar la declaración, deberán tener en cuenta que los derechos consolidados del plan -aportaciones y rendimientos percibidos- antes de 2007 pueden ser reembolsados con una desgravación del 40%, siempre que la devolución se realice en forma de capital y dentro de los plazos.
Desde Abante ponen el ejemplo de un contribuyente que retira 20. 000€ del plan de pensiones -aportaciones anteriores a 2007 y en forma de capital- sólo tendría que pagar 12. 000€ en concepto de IRPF, estando exentos los 8. 000€ restantes .
Estos incentivos fiscales demuestran la importancia de rescatar un plan de pensiones para que Hacienda no se lleve parte de la rentabilidad que se logra con él. Existen 3 fórmulas: capital, fuente de ingresos y mixta.
Una de las modalidades a es la de capital, salvo que el jugador pueda beneficiarse de la desgravación del 40% en las cotizaciones antes de 2007, aconsejan los expertos.
La consideran la fórmula máxima ineficiente porque concentra el efecto del impuesto en el mismo año, por lo que se grava a una tasa marginal muy alta.
“Recaudarlo como capital en pago de soltería aumenta la fuente de ingresos a declarar, aumenta la base imponible y, en función de los montos recaudados, aumenta la tasa marginal correspondiente, lo que se traduce en un pago de impuestos superior”, dice Casares, Secretario General de la Organización de Asesores Previsionales (Ocopen).
Expertos del Instituto de Pensiones BBVA analizan el caso de un pensionista que percibe una pensión de 30. 000 euros y toma la decisión de ahorrar un plan de pensiones en forma de suma global en la que acumula derechos consolidados por valor de 25. 000 euros.
Cuando registres tu declaración, localizarás que el último tramo de tu fuente de ingresos (entre 34. 000 y 55. 000 euros) tributará al 37% del 31%.
La recaudación del plan vía fuente periódica «hace posible repartir la carga del impuesto entre otros años, lo que genera un efecto de disminución sobre el tipo marginal de la declaración de la fuente de ingresos», explica Isabel Casares.
Además, en el caso de que el jugador no tenga otra fuente de ingresos para la jubilación, le interesa ahorrar cantidades anuales que no superen los 12. 000 euros para no tener que pagar impuestos, apuntan recursos de Abante.
Los participantes también pueden optar por una fórmula combinada que se compone de recibir una parte de los ahorros en forma de capital y, posteriormente, recibir ingresos periódicos. En esos casos, el beneficiario podría elegir libremente las fechas y montos de los cargos, sin cualquier periodicidad exacta.
Esther García López es licenciada en periodismo por la Universidad Complutense de Madrid y máster en datos económicos por la Universidad Internacional Menéndez Pelayo. Trabajó durante más de 25 años en las secciones económica, monetaria y publicitaria de «ABC», «Cinco Días» y «Negocio», donde dirigió el anuncio y la sección. También ha sido jefa de redacción de la revista «Dinero y Salud» y, desde 2015, jefa de redacción de la revista Inversión y finanzas. com.
Los americanos están castigando a sus bancos con la mayor retirada de dinero de la década como anticipo de lo que puede acabar con los depósitos en Europa. Duración: 17 min
Repsol sorprende al mercado con un anuncio que anticipa unos resultados trimestrales mejores de lo esperado
Tres depósitos con una rentabilidad entre el 3,05% y el 3,92% te permiten contratar desde 5. 000€